Księgowość
VAT OSS (One Stop Shop) to unijna procedura, która pozwala rozliczyć podatek VAT z transgranicznej sprzedaży B2C w jednej kwartalnej deklaracji, składanej w Polsce - bez rejestracji VAT w każdym kraju konsumpcji osobno. Jeśli sprzedajesz towary lub usługi konsumentom w innych krajach UE, Evotax sprawdzi, czy Twoja firma podlega obowiązkowi OSS, zarejestruje Cię do procedury i poprowadzi rozliczenia kwartalne.
Zaufały nam międzynarodowe marki:
Samodzielne rozliczanie VAT ze sprzedaży do konsumentów w UE wymaga śledzenia trzech rzeczy naraz: progu sprzedaży, stawek VAT w 27 krajach i terminów deklaracji. Błąd w jednym z tych elementów rzadko wychodzi na jaw wcześniej niż przy kontroli.
Obowiązek rozliczania VAT według stawek kraju nabywcy powstaje po przekroczeniu 10 000 EUR netto łącznie ze sprzedaży na odległość (WSTO) i wybranych usług B2C do wszystkich krajów UE - licząc bieżący i poprzedni rok podatkowy. Firma, która przekroczy ten próg i nie zgłosi się do procedury OSS w terminie, musi rejestrować się do VAT osobno w każdym kraju konsumpcji, co oznacza więcej formalności, inny język urzędowy i realne ryzyko zaległości oraz odsetek.
Stawka VAT stosowana do transakcji B2C w ramach WSTO zależy od kraju, w którym mieszka konsument, nie od kraju sprzedawcy. Sprzedawca, który wysyła towar do klientów w kilku państwach UE, musi na bieżąco znać i stosować różne stawki, a także przeliczać wartości transakcji po kursie Europejskiego Banku Centralnego z ostatniego dnia okresu rozliczeniowego.
Sprzedaż rozliczana w procedurze OSS nie jest wykazywana w polskim JPK_V7 jako sprzedaż krajowa - to odrębna, dodatkowa deklaracja VIU-DO. Firmy korzystające z ogólnego biura rachunkowego, które nie specjalizuje się w rozliczeniach transgranicznych, najczęściej popełniają błąd właśnie na styku tych dwóch rozliczeń, co prowadzi do korekt i wyjaśnień przy kontroli.
Evotax przejmuje cały proces rozliczenia VAT OSS - od sprawdzenia, czy obowiązek już powstał, przez zgłoszenie do procedury, po złożenie kwartalnej deklaracji.
Na starcie współpracy sprawdzamy łączną wartość sprzedaży WSTO i usług B2C do UE za bieżący i poprzedni rok, żeby ustalić, czy Twoja firma już przekroczyła próg 10 000 EUR netto i od kiedy powstaje obowiązek rozliczania VAT w procedurze OSS.
Zgłaszamy Twoją firmę do unijnej procedury OSS formularzem VIU-R do właściwego urzędu skarbowego, dopilnowując terminu rejestracji - zasadniczo do 10. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przekroczono próg.
Prowadzimy ewidencję sprzedaży objętej OSS z podziałem na państwo konsumpcji, zastosowaną stawkę VAT i kwotę podatku - w formie, która jest gotowa do wglądu podczas ewentualnej kontroli.
Przygotowujemy i składamy kwartalną deklarację VIU-DO w terminie do końca miesiąca następującego po kwartale, przeliczając wartości po kursie EBC z ostatniego dnia okresu rozliczeniowego, i rozliczamy jedną zbiorczą płatność w euro.
Pilnujemy terminów deklaracji VIU-DO, żeby żaden kwartał nie został przeoczony. Stawkę VAT na fakturach dla klientów z innych krajów UE musisz znać i stosować samodzielnie - do przekroczenia limitu 10 000 EUR możesz fakturować według stawek polskich, po jego przekroczeniu (z wyłączeniem części usług) obowiązkowa staje się stawka kraju nabywcy. Na podstawie Twojej ewidencji przygotowujemy i składamy deklarację w terminie.
Dla firm sprzedających przez marketplace'y i platformy e-commerce (np. Baselinker, Apilo) łączymy dane sprzedażowe z tych systemów z ewidencją VAT OSS, ograniczając ręczne przenoszenie danych i ryzyko błędu.
Odkładanie rejestracji do OSS nie eliminuje obowiązku podatkowego - zamienia go w droższy problem: osobną rejestrację VAT w każdym kraju UE, z odsetkami liczonymi od dnia powstania obowiązku, a nie od dnia wykrycia błędu. Evotax pilnuje terminów i poprawności rozliczeń VIU-DO, a doświadczenie w rozliczeniach transgranicznych, obsługa wielojęzyczna i jeden punkt kontaktu sprawiają, że to ryzyko zostaje po naszej stronie, nie Twojej.
Sprawdź, co mówią o nas nasi klienci!
W imieniu firmy HOPTRANS sp. z o.o. chcielibyśmy serdecznie podziękować całemu zespołowi EVOTAX za owocną współpracę oraz profesjonalne wsparcie.
Doceniamy Państwa zaangażowanie, rzetelność oraz wysoki poziom usług, które przyczyniły się do usprawnienia naszej działalności. Wasza wiedza i kompetencje stanowią nieocenioną wartość, a nasza współpraca jest dla nas niezwykle cenna.
Vladyslav Khadzhynov
Head of Transport Department, Hoptrans sp. z o.o.
Jestem zadowolony ze współpracy z Evotax, usługi świadczone są przez doświadczonych specjalistów księgowych, którzy działają sprawnie, odpowiedzialnie i fachowo, jednocześnie utrzymując uprzejme relacje biznesowe.
Tomas Bieliauskas
CFO, VKMD Invest sp. z o.o.
Usługi księgowo-kadrowe Evotax są świadczone na wysokim poziomie merytorycznym, współpraca przebiega płynnie i bezproblemowo. Polecam.
Julius Lekšas
Prezes Zarządu, Lekpas sp. z o.o.
Współpracę z firmą księgową Evotax oceniam bardzo dobrze. Przebiega ona płynnie, na bieżąco otrzymujemy wszystkie rozliczenia podatkowe oraz wymagane raporty finansowe.
Karolis Jadkonis
Dyrektor Zarządzający, Transfera sp. z o.o.
Jestem bardzo zadowolony z usług Evotax. Profesjonalizm, rzetelność i indywidualne podejście do klienta sprawiają, że czuję się pewnie w zarządzaniu moimi finansami. Zdecydowanie polecam!
Michail Pliner
Członek Zarządu, Pro Solutions Group sp. z o.o.
Nasza firma współpracuje z Evotax sp. z o.o. od 2021 roku. Możemy śmiało powiedzieć, że firma jest bardzo kompetentna w swoich działaniach, potrafi znaleźć wyjście z każdej sytuacji. Wszystko zawsze szybko i na czas. Wygodna organizacja obiegu dokumentów. Pracownicy posługują się różnymi językami, co ułatwia komunikację.
Tetiana Andriienkо
Księgowa, Ramrenta sp. z o.o.
Współpracę z Evotax rozpoczęliśmy dopiero kilka miesięcy temu, ale zawsze możemy liczyć na wsparcie ze strony profesjonalnego i pozytywnie nastawionego zespołu księgowych i kadrowych.
Rokas Petrauskas
Członek Zarządu, XRF Europe sp. z o.o.
Korzystamy z usług Evotax od niedawna ale już od samego początku widać profesjonalne podejście do klienta, płynność w komunikacji i rzetelność w przygotowywaniu rozliczeń podatków
Mindaugas Šilkūnas
Prezes Zarządu, 7 Summits sp. z o.o.
Pełen profesjonalizm i indywidualne podejście do klienta sprawia, że współpraca z tą firmą jest bardzo satysfakcjonująca. Punktualność i dbałość o każdy szczegół to jej niezaprzeczalne atuty.
Audrius Tamošauskas
Prezes Zarządu, Erum International sp. z o.o.
Pracownicy Evotax działają sprawie i profesjonalnie, jest z nimi bieżący kontakt, niezbędne dokumenty księgowo-finansowe przygotowywane są terminowo, a wyjaśnienia udzielane w rzeczowy sposób.
Andrius Jakavičius
Prezes Zarządu, Jaga Group sp. z o.o.
Mogę polecić usługi księgowo-kadrowe Evotax; wszystkie niezbędne rozliczenia VAT, CIT, PIT, INTRASTAT są wykonywane rzetelnie i terminowo; zestawienia finansowe są regularnie przekazywane i przygotowywane w profesjonalny sposób.
Konstantin Šmelkin
Prezes Zarządu, ASE.PL Sp. z o.o.
Evotax to profesjonalna obsługa, pełna odpowiedzialność i terminowość. Zawsze mogę liczyć na wsparcie, gdy tylko pojawi się jakiekolwiek pytanie czy problem. Polecam!
Rimantas Narbutas
Prezes Zarządu, Imp-ex Polska Sp. z o.o.
VAT OSS to unijna procedura pozwalająca rozliczyć VAT z transgranicznej sprzedaży B2C w krajach UE w jednej kwartalnej deklaracji, składanej w kraju identyfikacji sprzedawcy. Nie jest to nowy podatek, wspólna stawka VAT ani jeden numer VAT zastępujący wszystkie rejestracje zagraniczne - to sposób rozliczenia istniejącego obowiązku podatkowego w jednym miejscu.
Procedura dotyczy firm sprzedających towary na odległość (WSTO) lub określone usługi konsumentom (B2C) w innych krajach UE, po przekroczeniu łącznego progu sprzedaży. Dotyczy to zarówno sklepów internetowych, jak i sprzedawców na marketplace'ach oraz firm świadczących wybrane usługi cyfrowe na rzecz konsumentów z UE.
Limit wynosi 10 000 EUR netto łącznie dla sprzedaży WSTO i wybranych usług B2C do wszystkich krajów UE razem (nie osobno dla każdego kraju), liczony łącznie za bieżący i poprzedni rok podatkowy. Po jego przekroczeniu VAT rozliczasz według stawki kraju nabywcy - najwygodniej właśnie przez OSS.
Rejestracja odbywa się przez zgłoszenie formularza VIU-R do właściwego urzędu skarbowego, najpóźniej do 10. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przekroczono próg sprzedaży. Po rejestracji firma otrzymuje możliwość składania deklaracji VIU-DO za kolejne okresy.
Deklarację VIU-DO składa się kwartalnie, w terminie do końca miesiąca następującego po zakończeniu kwartału. Termin ten nie podlega przesunięciu, nawet jeśli przypada na dzień wolny od pracy - to jedna z najczęstszych przyczyn nieporozumień przy pierwszym rozliczeniu.
Nie. Sprzedaż rozliczana w procedurze OSS nie jest wykazywana w polskim JPK_V7 jako sprzedaż krajowa - jest to odrębna, dodatkowa deklaracja składana obok standardowych rozliczeń VAT. Pomylenie tych dwóch obowiązków to jeden z najczęstszych błędów firm, które wdrażają OSS samodzielnie.
Przeanalizujemy Twoją sprzedaż do UE, ustalimy, czy i od kiedy powstaje obowiązek rozliczania VAT OSS, i przygotujemy plan rejestracji oraz rozliczeń - zanim temat zauważy urząd.