Prowadzimy księgi rachunkowe, rozliczenia CIT i PIT beneficjentów oraz dokumentację fundacji rodzinnych - także tych powiązanych z firmami transportowymi, e-commerce i kapitałem zagranicznym.
Zaufały nam międzynarodowe marki:
Fundacja rodzinna to wciąż nowy podmiot w polskim systemie prawnym - powstała na podstawie ustawy o fundacji rodzinnej z 2023 roku. Dla wielu biur rachunkowych to temat poznawany „w trakcie", a błędy w tym obszarze kosztują konkretne pieniądze, nie tylko czas.
Zakres współpracy obejmuje pełną obsługę księgową fundacji rodzinnej - od bieżącej ewidencji po rozliczenia przy wypłacie świadczeń.
Co istotne - jeśli fundacja rodzinna współistnieje ze spółką operacyjną - np. w strukturze firmy transportowej - koordynujemy rozliczenia obu podmiotów, żeby uniknąć podwójnej pracy i rozjazdów w dokumentacji.
Księgi rachunkowe i roczne sprawozdanie finansowe zgodne z ustawą o rachunkowości — niezależnie od wielkości majątku fundacji.
Prowadzimy i aktualizujemy dokumentację, która jest podstawą prawidłowego naliczenia zwolnień PIT przy wypłatach dla grupy zerowej.
Rozliczamy CIT przy wypłacie świadczeń i likwidacji fundacji, wraz z weryfikacją, czy dana transakcja nie kwalifikuje się jako ukryty zysk, zanim środki opuszczą rachunek fundacji.
Sprawdzamy przynależność do grupy zerowej, I, II lub III grupy podatkowej i przygotowujemy dokumentację do wypłaty świadczeń.
Prowadzimy dokumentację wynikającą z obowiązków AML/KYC, które ustawodawca nałożył na podmioty obsługujące fundacje rodzinne.
Śledzimy na bieżąco proces legislacyjny — w tym projekt podwyżki CIT — i wcześniej informujemy o konsekwencjach dla planowanej sukcesji.
Ogólne biuro rachunkowe, które pierwszy raz styka się z fundacją rodzinną, uczy się na Twoim przypadku. Każda błędnie zaklasyfikowana wypłata to potencjalnie 15% CIT po stronie fundacji plus PIT po stronie beneficjenta, którego dało się uniknąć. Korekta takiego błędu po kontroli kosztuje więcej niż różnica w cenie usługi księgowej na starcie. Zespół Evotax to specjaliści od księgowości oraz kadr i płac z wieloletnim doświadczeniem, w tym w obsłudze fundacji rodzinnych! Wybierając nasze wsparcie redukujesz ryzyko błędów do absolutnego minimum!
Rada Ministrów planuje przyjąć projekt w III kwartale 2026 roku - jeśli przejdzie przez Sejm i Senat bez przeszkód, najwcześniej wejdzie w życie 1 stycznia 2027 roku. Podobną wersję zmian Prezydent zawetował w 2025 roku, więc losu tej reformy jeszcze nie można traktować jako pewnego.
Ministerstwo Finansów przygotowało projekt podwyższający podatek od świadczeń wypłacanych beneficjentom fundacji rodzinnej z 15% do 19%.
Projekt przewiduje warunek minimalnego 36-miesięcznego okresu utrzymania składników majątku, aby zachować preferencyjne opodatkowanie.
Obecnie standardowa wypłata świadczenia dla beneficjenta jest opodatkowana 15% CIT, a działalność fundacji wykraczająca poza dozwolony katalog — sankcyjną stawką 25%. Projekt ujednolica obie sytuacje do jednej stawki 19%: dla typowej wypłaty to podwyżka, dla działalności niedozwolonej — obniżka względem obecnych 25%.
Nie musisz wierzyć nam na słowo - sprawdź, jak nasi klienci oceniają współpracę z Evotax! Obsługujemy firmy z branży transportowej, e-commerce i z kapitałem zagranicznym w siedmiu językach, więc wiemy jedno: Twoja fundacja rzadko istnieje w oderwaniu od reszty biznesu, i tak samo ją traktujemy.
Jestem zadowolony ze współpracy z Evotax, usługi świadczone są przez doświadczonych specjalistów księgowych, którzy działają sprawnie, odpowiedzialnie i fachowo, jednocześnie utrzymując uprzejme relacje biznesowe.
Tomas Bieliauskas
CFO, VKMD Invest sp. z o.o.
Usługi księgowo-kadrowe Evotax są świadczone na wysokim poziomie merytorycznym, współpraca przebiega płynnie i bezproblemowo. Polecam.
Julius Lekšas
Prezes Zarządu, Lekpas sp. z o.o.
Współpracę z firmą księgową Evotax oceniam bardzo dobrze. Przebiega ona płynnie, na bieżąco otrzymujemy wszystkie rozliczenia podatkowe oraz wymagane raporty finansowe.
Karolis Jadkonis
Dyrektor Zarządzający, Transfera sp. z o.o.
Jestem bardzo zadowolony z usług Evotax. Profesjonalizm, rzetelność i indywidualne podejście do klienta sprawiają, że czuję się pewnie w zarządzaniu moimi finansami. Zdecydowanie polecam!
Michail Pliner
Członek Zarządu, Pro Solutions Group sp. z o.o.
Nasza firma współpracuje z Evotax sp. z o.o. od 2021 roku. Możemy śmiało powiedzieć, że firma jest bardzo kompetentna w swoich działaniach, potrafi znaleźć wyjście z każdej sytuacji. Wszystko zawsze szybko i na czas. Wygodna organizacja obiegu dokumentów. Pracownicy posługują się różnymi językami, co ułatwia komunikację.
Tetiana Andriienkо
Księgowa, Ramrenta sp. z o.o.
Współpracę z Evotax rozpoczęliśmy dopiero kilka miesięcy temu, ale zawsze możemy liczyć na wsparcie ze strony profesjonalnego i pozytywnie nastawionego zespołu księgowych i kadrowych.
Rokas Petrauskas
Członek Zarządu, XRF Europe sp. z o.o.
Korzystamy z usług Evotax od niedawna ale już od samego początku widać profesjonalne podejście do klienta, płynność w komunikacji i rzetelność w przygotowywaniu rozliczeń podatków
Mindaugas Šilkūnas
Prezes Zarządu, 7 Summits sp. z o.o.
Pełen profesjonalizm i indywidualne podejście do klienta sprawia, że współpraca z tą firmą jest bardzo satysfakcjonująca. Punktualność i dbałość o każdy szczegół to jej niezaprzeczalne atuty.
Audrius Tamošauskas
Prezes Zarządu, Erum International sp. z o.o.
Tak. Fundacja rodzinna jest zobowiązana do prowadzenia pełnej księgowości zgodnie z ustawą o rachunkowości, niezależnie od wielkości zgromadzonego majątku. Oznacza to obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz sporządzania rocznego sprawozdania finansowego.
Fundacja rodzinna płaci 15% CIT w momencie wypłaty świadczenia na rzecz beneficjenta lub w momencie likwidacji. Dochody z dozwolonej działalności - np. z najmu, odsetek czy zbycia mienia - są na bieżąco zwolnione z CIT; podatek pojawia się dopiero przy wypłacie środków poza fundację.
Zwolnienie z PIT obejmuje tzw. grupę zerową, czyli fundatora oraz jego najbliższą rodzinę: małżonka, wstępnych, zstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę. Dalsza rodzina płaci 10% PIT, a osoby niespokrewnione z fundatorem - 15%.
Ukryty zysk to świadczenie na rzecz beneficjenta zamaskowane jako inny wydatek fundacji - na przykład prywatne korzystanie z samochodu, jachtu lub nieruchomości fundacji bez odpowiedniej umowy. Taka transakcja może zostać opodatkowana tak, jak formalna wypłata świadczenia. Najlepszą ochroną jest bieżąca weryfikacja każdej większej transakcji fundacji przed jej zrealizowaniem, nie po fakcie.
Trwają prace nad projektem, który przewiduje podwyższenie stawki CIT od wypłacanych świadczeń z 15% do 19% oraz dodatkowe warunki dotyczące okresu utrzymania majątku. Projekt ma zostać przyjęty przez Radę Ministrów w III kwartale 2026 roku, ale jego ostateczny kształt - i to, czy wejdzie w życie - nie jest jeszcze potwierdzony.